小规模纳税人纳税申报需要注意哪些问题?

分类: 财税资讯

作者: 成信宏财税

来源: 成都成信宏

发布时间: 2018-12-19

【摘要】:小规模企业纳税人需要进行纳税申报,那么你知道纳税申报需要注意哪些问题吗?下面成信宏小编就大家介绍一下小规模纳税人申报需注意的问题。

         现在注册小规模公司的越来越多,那么在申报纳税时,有很多问题都需要注意,所以成都小规模纳税人申报纳税时应该关注哪些方面的问题呢?下面成信宏小编就大家介绍一下小规模纳税人申报需注意的问题。
小规模纳税人申报纳税
一、小规模纳税人申报流程
 
1、查找税务局网站,进入税务局网站首页,点击右侧“办税服务厅”登陆;
 
2、进入办税服务厅,选择“税务纳税人”登录;
 
3、输入纳税人识别号以及密码登录,进行纳税申报(纳税人识别号是税务登记证上的编码,密码默认为8位纳税人编码,首次登陆后可进行修改);
 
4、进行税务申报;
 
5、登陆税务局官网,选择“电子税务局”;
 
6、进入后会显示登陆页面,电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能;
 
7、申报缴税需登陆申报系统,当前,有三个登陆方式,最常用的是手机动态码登陆。不过,采用手机动态码登陆,需事先到税务局办理绑定。
 
二、小规模纳税人申报纳税注意
 
         按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税,目前小规模纳税人也要申报比对,所以在季报月份也需要注意几个问题。
 
1、小规模纳税人申报时必须先抄报税后,方可正常申报,未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报。 
 
2、小规模纳税人申报时,应准确填写申报表,符合系统比对规则后方可正常申报。对申报比对不通过的,网报系统会提示纳税人比对不符原因,并引导纳税人修改申报数据。纳税人须要按系统提示准确修改申报数据,符合系统比对后方可正常上传申报数据。
 
3、纳税人正常比对通过后,可正常清卡解锁。若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报,则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款,携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。
 
         季度申报完毕后,注意一是在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功,二是在税控系统及时查看是否清卡,以免造成不便。
 
(1)小规模纳税人按季度进行增值税纳税申报,其需要提交的申报材料有:小规模纳税人纳税申报表、增值税申报附列资料、资产负债表、利润表;
 
(2)小规模企业所得税也实行按季度申报,并需按规定及时完成汇算清缴工作。因而,小规模纳税人税收征收方式可采取核定征收,这样可减少报送的报表,只需报送《企业所得税核定征收申报表》;
 
(3)小规模纳税人税务申报,可通过数字证书进行全程网上申报,但需要注意的是,税务申报需要使用专门的软件;
 
(4)小规模纳税人纳税申报也可以采用到税务部门上门申报的方式来进行。采用此种方式,小规模纳税人只需携带相关报税材料到现场提交,审核通过后,便可以当场办结。
 
三、小规模纳税人所需缴纳税种
 
通常情况下,小规模纳税人企业进行报税,其所需缴纳的税种主要包含:
 
1、主税:增值税,小规模纳税人按3%的税率缴纳增值税。
 
2、附加税费。附加税费主要包含城建税和教育费附加。
 
3、个人所得税。
 
4、企业所得税。
 
5、房产税。
 
6、其他。包含印花税、土地使用税等。
 
         以上就是成都小规模纳税人纳税申报需要注意的几个问题,对于小规模纳税人而言在申报纳税的时候需要注意很多细节,避免在这个过程中出现问题,办理类似较为麻烦的业务,可以选择代办公司。成都成信宏提供专业的成都代理记账、资质代办、许可证办理等服务,详情业务请咨询成信宏客服18160013592。